Mann mit Brille sitzt nachdenklich vor seinem Laptop und hat die Hand am Kinn abgestützt

Privat-Haftpflichtversicherung

Haftpflicht steuerlich absetzen

Was ist möglich?

Haftpflichtversicherung steuerlich absetzen: Geht das?

Viele Versicherte fragen sich, ob sie ihre Beiträge für die Haftpflichtversicherung steuerlich absetzen können. Schließlich handelt es sich bei dieser Police um eine sehr sinnvolle und wichtige Absicherung. In einem gewissen Rahmen ist es tatsächlich möglich, die Beiträge steuerlich geltend zu machen. Ob die Privathaftpflicht bei der Steuererklärung berücksichtigt wird, hängt von verschiedenen Faktoren ab. So kommt es zum Beispiel auf das Beschäftigungsverhältnis, das Einkommen und weitere bestehende Versicherungen an.

Wer kann die Haftpflichtversicherung von der Steuer absetzen?

Grundsätzlich können alle Versicherten die Kosten für ihre Versicherungen, unter anderem die

Privat-Haftpflichtversicherung

in der Steuererklärung angeben. Sie zählen zu den

„sonstigen Vorsorgeaufwendungen“

und damit zu den Sonderausgaben. Allerdings gilt hierfür ein Höchstbetrag, bis zu dem die Kosten anerkannt werden.

Er liegt für Angestellte, Beamte und Rentner bei 1.900 Euro im Jahr. Selbstständige und Freiberufler können jährlich bis zu 2.800 Euro absetzen.* Die Grenze ist für Selbstständige und Freiberufler höher, weil sie ihre Krankenversicherungsbeiträge komplett selbst aufbringen. Bei Angestellten übernimmt der Arbeitgeber die Hälfte. Ehepaare können jeweils die doppelten Beträge ansetzen.

Neben der Privathaftpflichtversicherung, können auch die Versicherungsbeiträge für Kranken- und Pflegeversicherung steuerlich geltend gemacht werden. Daher ist der

Höchstbetrag

bei Arbeitnehmern oft schon durch die Sozialversicherungsbeiträge erreicht.

_{*Stand: 2018}

Wann sich die Haftpflicht bei der Steuer lohnt

Vor allem

geringverdienende Arbeitnehmer oder Rentner

können häufig doch von steuerlichen Vorteilen profitieren und die Kosten für die Haftpflichtversicherung absetzen. Bei ihnen sind die Sozialversicherungsbeiträge niedriger, sodass auch noch andere Versicherungen berücksichtigt werden können. Es lohnt sich also, die Kosten gemeinsam mit einem Steuerberater oder alleine durchzurechnen.

Weitere absetzbare Versicherungen

Versicherungskunden können nicht nur die Haftpflichtversicherung steuerlich absetzen. Auch die Beiträge für andere Versicherungen können als Sonderausgaben die Steuerlast mindern. Allerdings gelten insgesamt die oben genannten Höchstbeträge.

Ebenfalls zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören zum Beispiel:

Auch

spezielle Haftpflichtversicherungen

wie die

Tierhalter-Haftpflicht

und die

Kfz-Haftpflicht

sowie die Grundbesitzer-Haftpflicht können als sonstige Vorsorgeaufwendungen abgesetzt werden.

Beiträge zur

Altersvorsorge

zählen nicht in diese Kategorie. Für sie gelten auch andere Grenzen.

Berufshaftpflicht: Kosten als Werbungskosten absetzbar

Bei einer beruflichen Haftpflichtversicherung liegt der Fall anders als bei der Privathaftpflicht . Eine solche Police ist grundsätzlich für jeden empfehlenswert, der freiberuflich oder selbstständig tätig ist. Für bestimmte Berufsgruppen, wie zum Beispiel

Steuerberater

oder

Architekten

, ist sie jedoch besonders wichtig. Denn hier können auch kleine Fehler sehr weitreichende finanzielle Folgen haben. Die Beiträge für die Berufshaftpflicht können Versicherte komplett als

Werbungskosten

absetzen. Das gilt auch für andere berufliche Policen. Wer ein eigenes Unternehmen führt, kann zum Beispiel die Aufwendungen für eine Kfz-Haftpflicht als Betriebskosten geltend machen, wenn er das Auto für seine Arbeit benötigt.

Haftpflichtversicherung und Steuer: Wo die Kosten eintragen?

Um die Privathaftpflicht in der Steuererklärung geltend zu machen, benötigen Sie die

„Anlage Vorsorgeaufwand“

. Dort werden die Kosten eingetragen. Für eine Berufshaftpflicht und andere beruflich bedingte Versicherungen verwenden Sie dagegen die

„Anlage N“

für Werbungskosten. Übrigens: Wer Kosten für Riester-Verträge absetzen möchte, braucht die

„Anlage AV“

Diese Versicherungen können Sie nicht steuerlich absetzen

Nicht alle Policen können Sie wie die Haftpflicht von der Steuer absetzen.

Nicht möglich ist das zum Beispiel bei einer:

Auch eine nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossene Kapitallebensversicherung können Sie nicht als Sonderausgabe ansetzen. Sie gilt als

Kapitalanlage

. Die Aufwendungen für die

betriebliche Altersversorgung

(bAV) müssen Sie bei der Steuererklärung ebenfalls nicht berücksichtigen. Da die Beiträge direkt vom Bruttogehalt einbehalten werden, sind sie von vornherein steuerfrei und können nicht noch einmal geltend gemacht werden.

Haftpflichtversicherung absetzen: Welche Belege brauche ich?

Als Beleg für die Versicherungskosten ist eine Rechnung nicht immer ausreichend. Das Finanzamt erkennt nur Beträge an, die Sie tatsächlich gezahlt haben. Es kann deshalb sein, dass von Ihnen verlangt wird, einen Kontoauszug oder einen

Überweisungsbeleg

als Nachweis vorzulegen.

Allerdings gelten mittlerweile neue Vorschriften für Belege bei der Steuererklärung: Sie müssen die Nachweise nicht mehr direkt mit der Steuererklärung an das Finanzamt übermitteln, sondern nur noch auf Verlangen einreichen. Wichtig dabei: Es besteht eine sogenannte

Belegvorhaltepflicht:

Sie müssen die Nachweise nach wie vor sammeln und aufbewahren. Für Sozialversicherungsbeiträge bleibt Ihnen dies zumindest erspart: Sie sind bereits auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung vermerkt, die vom Arbeitgeber automatisch an das Finanzamt übermittelt wird.